財務部門は、日常的に皆さんが直面している様々な業務上の問題とそれに対する意思決定の健全性を評価します。これには、バランスを取ることが求められます。その一方で、財務部門は法務、税務、および制度会計および規制要件に適合させるためのチェックや管理を行います。さらに、将来の方向性、将来業績予測、およびビジネス機会について助言ができなければなりません。

さて、このプロセスに情報を加えます。結果やレポートの一元管理、発生したことの分析、これから起こることをうまく組み合わせる能力は、組織にとって不可欠なものです。株式価値の管理者として、財務部門はコンプライアンスと企業業績、会計と収益構造、短期と長期、トップダウンのビジョンとボトムアップの現実というバランスを取るためのダイナミックなツールが必要です。そしてそのツールを利用して、財務部門は次のようなことを実行します。

• 帳簿を締める、結果を一元管理する、および企業業績をレポートする
• 業績評価対象の設定、リソース計画の調整、および業績予測を行い、初期の目標値とのかに利をコントロールする
• 企業の意思決定を定義、理解、伝達して、パフォーマンス・マネージメントを改善する

この最後の課題に対応するため、財務部門の7つの領域を、戦略的ビジネス課題として定義し、そのゴールに基づき計画を立案し、評価してパフォーマンス･マネージメントを実践します。

• 損益計算書
  ビジネス・チームの業績はどうだったろうか？パフォーマンスが良かった点と悪かった点はどこか
• 差異の詳細化
  何が財務業績の変化の原因なのか？
• 業務計画との差異
  重要なプランを実行するに当たり、最適な支援、調整、管理はどうするのか？
• キャッシュフローと運転資本
  運転資本の管理、売掛金の回収、現金の使途のモニタリングを、いかに効果的に行うか？
• バランスシート
  資金調達オプション、リソース、及びビジネス・リスクについて、どのように調整し、どのような構成にするか？
• 資本支出と戦略的投資
  投資の優先順位とその理由は？
  
• 資金マネジメント
  効率的にキャッシュ及び流動的な要件をどのように管理すればよいか？