Cash flow et fonds de roulement

Comment être efficace pour gérer le fonds de roulement, recouvrer les créances et surveiller l'utilisation de la trésorerie ?

Vous devez recouvrer efficacement les créances de façon à alimenter la performance. Gérer les profils des créances client avec la balance âgée ou le délai moyen de recouvrement est une priorité clé. A l'inverse, il est bon pour votre cash flow de retarder le paiement de vos fournisseurs. Le service financier doit bien connaître les préférences des clients et des fournisseurs pour maintenir les bonnes relations établies avec eux et préserver la performance.

Les besoins en fonds de roulement ont un impact direct sur la valeur marchande d'une entreprise. C'est donc un élément clé que le service financier doit surveiller.

L'axe décisionnel Cash flow et fonds de roulement permet de définir des objectifs de planification et des mesures de scorecarding pour les éléments suivants afin de mieux piloter la performance :

• Délai de règlement clients (nbre de jours)
• Ratio créances clients ou comptes fournisseurs/ventes (%)
• Cash flow net ($ et %)
• Ratio du fonds de roulement (%)
• Comptes fournisseurs ($)
• Actif et passif à court terme ($).

De plus, pour faire apparaître des données pertinentes, vous pouvez analyser ces objectifs et ces mesures selon diverses dimensions :

• Mois / année.
• Eléments du cash flow.
• Division / département.

Utilisation du domaine décisionnel Cash flow et fonds de roulement

Vous fixez vos cibles en fonction des objectifs et des mesures définis dans le domaine décisionnel Cash flow et fonds de roulement. Il vous suffit ensuite de voir comment vous vous situez par rapport à ces cibles pour évaluer votre degré de réussite. Puis vous pouvez explorer en détail les résultats obtenus pour en savoir plus sur les paramètres qui conditionnent votre performance.

• Flux de trésorerie ($) : L'entreprise gère-t-elle cette précieuse ressource qu'est la trésorerie ?
• Ratio créances clients/ventes (%) : Comment le ratio créances clients/ventes se situe-t-il par rapport à la moyenne du secteur ?
• Comptes fournisseurs ($) : Notre délai de règlement des fournisseurs s'allonge-t-il ?

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