Gestion de la Performance des dépenses de fonctionnement

Gérons-nous les dépenses de fonctionnement efficacement ?

La gestion des dépenses courantes par la direction joue un rôle essentiel dans la rentabilité globale. Cette approche du pilotage de la performance impose une coopération entre les fonctions Ventes, Développement de produits, Service clients, Opérations, RH, Finance et IT.

La direction s'intéresse à trois domaines pour mieux piloter la performance :

Cette arborescence interactive montre comment les domaines décisionnels fonctionnent ensemble pour donner une image de la performance intégrée, plus proche de la réalité. Les domaines décisionnels de divers départements orientent chacun des trois composants de la gestion des dépenses de fonctionnement.

Cliquez sur un domaine décisionnel ou sur son département pour accéder à des informations plus détaillées.

Gestion des dépenses de fonctionnement
Indice du coût de la chaîne logistique
Indice des coûts de fonctionnement
Indice du coût des frais généraux
Indice du coût de la chaîne logistique
  • Cet indice met en évidence l'exercice d'équilibrage entre entrées et sorties pour la direction. L'imprévu est la norme. A peine les bons de commande correspondant aux besoins du mois suivant ont-ils été émis que vous constatez une évolution des attentes.
  • Une vision globale de la chaîne logistique et la capacité à obtenir des informations de domaines décisionnels différents sont essentielles à la direction pour comprendre les tolérances et les risques.
Sélectionnez le domaine décisionnel désiré:
Indice des coûts de fonctionnement
  • La direction se base sur les coûts de fonctionnement pour contrôler les structures fondamentales de l'entreprise et les retombées en termes de coûts du manque d'efficacité et des points de blocage.
  • Gérer l'imprévu à l'aide d'indicateurs factuels vous prépare à l'inattendu. Les entreprises capables de gérer ce type de situations bénéficient d'un net avantage.
Sélectionnez le domaine décisionnel désiré:
Capacité de production
Objectifs
- Commandes en attente (%)
- Capacité utilisée (%)
- Occupation des machines (%)
Gestion des coûts et de la qualité
Objectifs
- Coût des anomalies ($)
- Taux de rejet par le contrôle qualité (%)
-  
Etapes du développement de produits
Objectifs
- Coût du développement des produits ($)
- Délai de développement des produits (#)
- Stade de réalisation par phase (%)
Ecart par rapport au plan opérationnel
Objectifs
- Ecart coûts d'exploitation (%)
- Ecart coût des frais généraux (%)
- Ratio coût produit/Ventes (%)
Information, plaintes et réclamations
Objectifs
- Nbre de réclamations (#)
- Commandes non satisfaites (#)
- Unités retournées (#)
Gestion du cycle de réalisation des projets
Objectifs
- Projets informatiques réalisés (%)
- Délai d'exécution des projets informatiques (#)
- ROI des projets informatiques (%)
Gestion des fournisseurs informatiques
Objectifs
- Coût des contrats informatiques ($)
- Projets informatiques réalisés (%)
- Délai d'exécution des projets (#)
- Ponctualité des fournisseurs (%)
- Performance des contrats de niveau de service (%)
Indice du coût des frais généraux
  • Appliqué aux fonctions de support, cet indice renseigne sur l'équilibre entre coût et valeur.
  • S'il n'est pas bon, la direction peut analyser le domaine décisionnel Organisation et besoins en personnel pour étudier les effectifs, ou le compte de résultat pour examiner les coûts fonctionnels plus détaillés.
  • La direction étudie les ratios pour comprendre l'évolution des coûts et l'importance relative des différentes fonctions de support ou des différents départements.
Sélectionnez le domaine décisionnel désiré:
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Ressources complémentaires:


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